償貸計畫要交代兩件事：預估第一年的營收與損益，以及每一期的本息要從哪裡來還。損益的算法官方訂得很明確，是三段式：營業收入減營業成本等於營業毛利，再減管銷費用等於營業淨利，最後加業外收入減業外支出，得出本期損益。以下用一個標示「假設」的數字例子示範怎麼算。

三段式損益怎麼算

第一段是營業毛利：用營業收入減去營業成本。第二段是營業淨利：把營業毛利再減去管銷費用（房租、水電、薪資等經常性支出）。第三段是本期損益：營業淨利加上業外收入、減去業外支出（例如利息支出、雜項收支），得出的數字才是最終的損益。這三段算法環環相扣，前一段的結果會直接帶進下一段，只要抓錯一個數字，後面全部都會跟著錯。

假設案例：手作皮件工作室的第一年損益

假設你開了一間手作皮件工作室，預估第一年的數字如下：營業收入150萬元、營業成本60萬元（皮革與五金材料）、管銷費用40萬元（房租、水電、基本人事）、業外收入0元、業外支出2萬元（銀行帳戶管理費等雜項支出）。

用三段式計算：營業毛利＝150萬－60萬＝90萬元；營業淨利＝90萬－40萬＝50萬元；本期損益＝50萬＋0－2萬＝48萬元。這個48萬元就是這個假設案例第一年預估的本期損益，實際數字當然會因為每個人的經營內容不同而完全不一樣，這裡只是示範算法，不是任何真實案例。

還款來源怎麼交代

償貸計畫裡除了損益數字，還要說明每一期的本息從哪裡來還。銀行審查授信時，「還款來源」本來就是重點之一：看的是企業的營收及盈餘是否足以償還貸款。所以這一段建議直接扣回你算出來的本期損益或營業淨利，講清楚每月或每期要攤還的本息金額，是從營業產生的現金流裡支付，而不是空泛地寫「屆時會想辦法籌措」。

拿官方試算範例對一下每月要還多少

官方有提供一個試算範例可以參考感覺：撥貸週轉性支出100萬元，期限6年、寬限期2年，以年息2.295%（官方試算範例假設，實際利率是中華郵政2年期定期儲金機動利率加0.575%，機動計息，會隨牌告調整）、本息平均攤還設算，寬限期間每月應繳利息1,913元，寬限期後每月應攤還本息21,824元。你可以把這個算法套進自己申請的金額跟期限，抓出每月大概要還多少，再回頭看你算出來的本期損益能不能撐得住這筆固定支出。

損益抓不準怎麼辦

如果你還沒有實際營收數字可以參考，第一年損益本來就只能用預估的，重點是假設要合理、有依據（例如參考同業行情或你自己算過的成本），而不是隨便填一個好看的數字。管銷費用也不要漏列，房租、水電、人事這些固定支出漏算，會讓損益看起來比實際狀況樂觀很多，之後真的要還款時反而會很吃緊。可以先用本站的月付試算功能，抓出不同金額與期限下大概的每月還款負擔，再回頭調整損益假設是否合理。

實際核貸金額、利率與還款條件，仍以承貸金融機構審核後核定的內容為準。